造价工程师案例分析常用的一些公式

1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×(1+∑Ki) 2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×(1+∑Ki) 3.预备费=基本预备费+涨价预备费
" I8 N& r% Y. s! P- ?5 a4.基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率 涨价预备费P=∑It[(1+f)t一1] (其中：It=静态投资 f=上涨率) 5.静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费 " n; V: o- o( f$ E( |
6 @+ x) p+ A$ N0 z+ {# O0 E& {6.投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)*投资方向调节税率 $ e3 q/ c5 i3 _$ X  J& I) ?
7 u& q& X+ d1 P7.建设期贷款利息=∑(年初累计借款+本年新增借款／2)*贷款利率 7 F7 Z3 t7 A. R7 m. q7 `
8.固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息 5 `! l8 c# d* W  p
9.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资 % ?9 W% M7 q; B/   {: C% @1 N! ~
10.流动资金用扩大指标估算法估算： 流动资金：拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率
: g6 V1 r6 E1 f, e11.实际利率=(1+名义利率／年计息次数)年计息次数-1 12.用分项详细估算法估算流动资金 流动资金=流动资产-流动负债 其中：流动资产=应收(预付)帐款+现金+存货 应收帐款=产成品=年经营成本／年周转次数 现金=(年工资福利+年其他费)／年周转次数 存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品 流动负债=应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费／年周转次数 在产品=(年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费)／年周转次数
13.销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率
1 K' Z! O1 H: ?8 k  F14.所得税：(销售收入-销售税金及附加-总成本)*所得税率   C# Q( X4 H7 y9 t* h& r
" f$ J& _/ H  s15.年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限=(固定资产总额-无形资产)(1-残值率)÷使用年限 (固定资产总额应包括利息) 16.固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期)+残值 ; h( R/ T4 N' B
$ M3 ]+ p0 [; O. ^' f7 M17.动态投资回收期=(累计折现净现金流量出现正值的年份-1)+(出现正值年份累计折现净现金流量绝对值／出现正值年份当年折现净现金流量) 18.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)] 19.总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息 ; D* O/ W* m+ @4 J& j
20.等额本金偿还： 税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金 未分配利润=全部税后利润 (不计盈余公积金和应付利润) 税后利润+折旧费+摊销费>该年应还本金 未分配利润=(该年应还本金+上年亏损)-折旧费-摊销费费
* ~; ?' G* [. n- E6 _% C: ~盈余公积金=(税后利润-上年亏损)*10％ 税后利润=该年利润总额-(该年利润总额-上年度亏损)所得税率
6 A0 N! T, g. f  L1 E/ _应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润
$ A5 o4 l; R, n" a0 Z; k21.摊销费=无形资产／摊销年限 & i1 E( M) @! L3 [; `0 E
$ v; p, g9 m) W5 W% a3 h8 f) L22.年平均利润总额=∑各年利润÷n年 年平均利税总额=年平均利润总额+∑各年销售税金÷n年
23.投资利润(利税)率=年平均利润(利税)总额/项目总投资(包括自有资金) 24.资本金利润率=年平均利润总额÷项目资本金(包括全部自有资金) 25.各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加
26.各年利税总额=年销售收入-年总成本费用 ; C/ |. D: r4 f8 X; w- S" p& t
' W$ c% }0 o! c# R27.产量盈亏平衡点=年固定成本÷[产品单价(1-销售税金及附加税率)-单位产品可变成本] 28.单价盈亏平衡点=(固定成本+设计生产能力*可变成本)÷设计生产能力(1-销售税金及附加税率) ; d( " r" Y. M0 W. N
; ~" l! P' [0 o5 y$ ?* z29．最大可能盈利额R=正常年份总收益-正常年份总成本=设计能力*单价(1-销售及附加税率)-(固定成本+设计能力*单位可变成本) 30.保证利润最小产量=(利润+固定成本)/[产品单价(1-销售锐金及附加)-单位产品可变成本] 31.每年按最大偿还能力偿还： 还清贷款前，税后利润=未分配利润，应付利润=O，盈余公积金=O 还清贷款的当年，未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费 应付利润：税后利润-未分配利润-盈余公积金 还清贷款后，应付利润=税后利润-盈余公积金(未分配利润=O) 32.盈余资金：资金来源-资金运用 ; L/ i2 Z7 o  a: ]3 E3 ^# ]$ ]
33.借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份)+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额
34.资产负债率=负债总额／资产总额x100％ " b% E9 3 t& X& g
35.流动比率=流动资产总额／流动负债总额×100％ / d" j' l) e$ |$ J$ i% a' P) O
36.资金来源与运用表： 资金来源：贷款：建设期分年包括本息 自有资金：包括建设期自有资金，投产期流动资金分年按达产比例分配 回收流动资金：流动资金计最后一年 资金运用：固定资产投资：建设期分年贷款本息 流动资金投资：投产期分年按达产期 比例分配 盈余资金=资金来源-资金运用 [流动资金达产 比例分配计算:投产期第一年631.67*0 9=442.17 达产70％ 投产期第二年631.67(O.9-0.7)=631.67*0.02=1 26 33 达产 90％投产期第三年：631.67(1-O 9)=631.67*0.01=63.17 达产 100％ ] 37.资产负债表资产:流动资产总额=流动资产(背景材料)+累计盈余资金(资金来源与运用表) 累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计盈余:累计盈余(资金来源与运用最后一年)-固定资产余值-回收流动资金在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。 建设期第二年：包括第一年自有资金和贷款累计 固定资产净值：投产期第一年：固定资产总额(包括)-无形资产-折旧费 第一年后：上一年固定资产净值-折旧费 无形资产净值： 逐年扣减无形资产余值负债：流动负债：背景材料 贷款负债：取自还本付息表(分年本息) 资本金：建设期第一年：第一年投入的自有资金 第二年：包括第一年的自有资金总额 投产期第一年：自有资金总额+第一年应摊销的流动资金 第二年：上一年余额+第二年应摊销的流动资金 第三年：上一年余额+第三年应摊销的流动资金 第三年后：以后各年上年余额照抄 累计盈余公积金：损益表中盈余公积金分年累计分年填入 累计未分配利润：损益表中未分配利润分年累计分年填入
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